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老师，企业所得税该怎么计提呢，这个月该计提企业所得税了，但是我三月份的利润报表都没有出来，怎么计算啊？
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这个必须有本年利润的本年累计数后，才能计提企业所得税
2020 04/02 20:07
84784962 
2020 04/02 20:09
那我就是计提到4月份？
江老师 
2020 04/02 20:12
这个是三月末计提。就是在三月账务处理中
84784962
2020 04/02 20:19
那请问老师，我该怎么计算需要计提多少
江老师
2020 04/02 20:24
这个看本年利润的数据，再谈计提多少，因为小微企业100万元以下的利润按5%的税率缴纳实际的税（按25%计提，减免税20%，实际缴纳5%）
对于100万元至300万元之间的利润按10%缴纳企业所得税
对于300万元以上的利润按25%计算企业所得税。
84784962
2020 04/02 20:37
我三月报表都没出怎么看本年利润的是多少呢？
江老师
2020 04/02 20:38
你可以看利润表，利润表中的本年利润的本年累计数据，或者看总账系统中”本年利润“的本年累计数
84784962
2020 04/02 20:41
老师，我知道了，是看利润表的三个月的净利润之和，就是你所说的本年利润是吧
江老师
2020 04/02 20:52
知道三个月的本年利润了，可以先弥补以前年度的亏损，再有利润是正数时，最后计算企业所得税，缴税处理
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