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问题已解决
A公司是B公司的母公司，2018年A公司销售商品给B公司，售价为100万元，成本为60万元，B公司购入后当年并未售出，年末该存货的可变现净值为70万元；2019年B公司将上年购入的上述商品留一半卖一半，年末该商品的可变现净值为26万元。 要求：请根据上述资料编制合并报表工作底稿中跟存货有关的抵销分录。 感谢
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你好，同学。
借 营业 收入100
贷 营业成本 60
存货 40
借 存货 30
贷 资产减值损失 30
借 年初未分配利润 20
贷 存货 20
借 存货 15
贷 资产减值损失 15
借 存货 20
贷 资产减值损失 20
2020 04/02 20:52
84784983 
2020 04/02 20:54
请问20和15是怎么来的
陈诗晗老师 
2020 04/02 20:56
你个别报表里面的存货 50，可变现26，计提了24的减值
你合并报表认可的存货是30，计提减值 4
所以抵消 20
84784983
2020 04/02 20:59
那么15
陈诗晗老师
2020 04/02 21:04
15你上一期的，上期30，出售一半，还有15，抵消15
借 存货 15
贷 未分配利润 年初 15
是这样的，更正一下
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