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问题已解决
去年有笔减免税金忘记转收入了，还挂在账上，是一部分免交的税金，现在应该怎么做，现在能直接转收入吗？
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你好，是减免的增值税需要结转到营业外收入核算的意思？
2020 04/02 21:34
84785023 
2020 04/02 21:35
是的，一般在缴税时就做营业外收入，去年的当时又分了个明细科目没有及时发现，60元，平常我都用的另一个明细科目
邹老师 
2020 04/02 21:39
你好，现在补做结转分录
借；应交税费——应交增值税，贷；以前年度损益调整——营业外收入
84785023
2020 04/02 21:41
就做这一个分录吗？不能直接在缴税时把这个科目冲销吗？
邹老师
2020 04/02 21:45
你好，减免增值税就是这样做分录的
借；应交税费——应交增值税，贷；以前年度损益调整——营业外收入
借；以前年度损益调整——营业外收入，贷；利润分配——未分配利润
而不是把之前缴纳税款的分录冲销
84785023
2020 04/02 21:46
好的，就是这部分是做到未分配利润里了？
邹老师
2020 04/02 21:48
你好，是的，最终需要结转到利润分配——未分配利润科目核算的
84785023
2020 04/02 21:49
好的，谢谢
邹老师
2020 04/02 21:50
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安
84785023
2020 04/02 21:54
还有个问题，就是以前年度的挂帐，应该是转收入的，也要通过这个科目调整吧？其他应付款
邹老师
2020 04/02 22:39
你好，是的，这样做调整分录
借；其他应付款，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
84785023
2020 04/02 22:51
不用做收入吗？还有应交税金呢？
邹老师
2020 04/02 23:01
你好，你这个是什么原因需要调整其他应付款？是需要调整到其他业务收入，还是营业外收入 核算呢？
84785023
2020 04/02 23:10
就是一笔收入，不是营业外的，
邹老师
2020 04/02 23:14
你好，那就是这样做调整分录
借；其他应付款，贷；以前年度损益调整，应交税费——应交增值税
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
84785023
2020 04/02 23:16
不过应该也可以放入营业外，不是能完全区分开，能确定是收入，是以前调账放进去的，做主收入也是免税金，应该是都有，但是区分不开了
邹老师
2020 04/02 23:20
你好，计入主营业务收入，就需要同时做应交税费——应交增值税的
如果是营业外收入，就不需要做应交税费——应交增值税的
84785023
2020 04/02 23:20
好的，最后是都到利润了吧
邹老师
2020 04/02 23:21
你好，以前年度损益调整（就是以前年度的挂帐，应该是转收入的）科目是结转到利润分配——未分配利润核算的
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