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因政策原因，收到社**单位部分款项，是做营业外收入吗
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不是的，是直接冲减你的缴纳计提的分录
2020 04/03 09:09
84784971 
2020 04/03 09:12
那我先红字冲上月做的社保，分录是怎么样的
84784971
2020 04/03 09:16
我在2月全额缴纳了社保，缴费完成后第二天出来了减免政策，我选择退费，就有一笔金额退回了账户，我在3月就做了一张红字冲销2月的社保，3月重新根据发票做2月的社保款项，那我收到这笔款是单独做还是在2月或者3月的社保费中抵呢
朴老师 
2020 04/03 09:17
计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 贷银行
都是负数的
84784971
2020 04/03 09:17
我当月社保费用入账：借：主营业务成本-社会保险管理费用-社会保险 其他应收-社保个人部分 贷：银行存款 那我红字冲销就位置不变，变成红字就好吗
朴老师
2020 04/03 09:20
嗯，就是负数的分录哦
84784971
2020 04/03 09:24
我们没有计提，当月就付了当月的社保
朴老师
2020 04/03 09:27
那你就直接红冲就行了
84784971
2020 04/03 10:28
我收到这笔退费是冲管理费用还是主营成本，老师，那我收到的退回减免暂收款冲管理费用-社会保险红字吗
朴老师
2020 04/03 10:32
你当时做的成本现在收到就冲成本
84784971
2020 04/03 10:58
分咯管理和成本两个项目
朴老师
2020 04/03 11:07
企业承担部分的计入哪里了就红冲哪个科目
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