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年末银行存款账面余额比实际余额少两分钱，不知道原因，怎么办
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要根据银行对账单查找原因，如果确实找不到原因，编制银行余额调节表，把这2分钱放到其他里面去
2020 04/03 10:57
84785036 
2020 04/03 10:57
做到其他的话分录怎么做呢
王超老师 
2020 04/03 11:00
做银行余额调节表是不需要做分录的，因为这个表本身就是调整用的
84785036
2020 04/03 11:05
不编制银行余额调节表，直接做分录把这两分钱做到其他的里面去可以吗
王超老师
2020 04/03 11:06
这个是次优的方法
借：银行存款
贷：其他应付款
或者相反分录
84785036
2020 04/03 11:14
只能放到其他应付款中吗，不可以放到其他的科目，比如营业外支出？
王超老师
2020 04/03 11:16
因为你这个2分钱，应该是跟银行的未达账项相关的，如果你直接调到利润表，未来再调回来就不容易了
84785036
2020 04/03 11:22
这个钱不是未达账项，应该是社保扣款的时候跟社保系统的表有几分钱的出入，所以才有差额
84785036
2020 04/03 11:23
做账是按社保表做的账，所以差几分钱
王超老师
2020 04/03 11:26
是的，因此建议你放到其他应付款
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