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2020年第一季度未达30万，有1%的税率，怎么填报增值税
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如何一季度整体销售额未达到30万的话，直接将全部销售额填写到第10栏”小微企业免税销售额“栏次。
2020 04/03 12:24
84785014 
2020 04/03 12:25
这样税额就不对了
84785014
2020 04/03 12:25
账上的税额和申报表上的税额就不一样
张艳老师 
2020 04/03 12:28
您账上就不应该有税额了，因为季度末要结转至营业外收入科目了呀。您是小规模纳税人，季度销售额没有超过30万的话，是可以免税的。
84785014
2020 04/03 12:29
结转的税额和申报表上的不一样
张艳老师
2020 04/03 12:33
您方便讲两者拍照上传一下吗？好帮您分析解答。
84785014
2020 04/03 12:37
就是1%的收入10705.94 3%的收入33167.96这个怎么填？
张艳老师
2020 04/03 12:38
您就将这两个征收率对应的不含税销售额相加，填写到第10栏就是了。
84785014
2020 04/03 12:38
总的税额是1102.1，账上结转万结转1102.1但是申报表上的是1316.22
张艳老师
2020 04/03 12:39
这个不用去管了，最终账上是没有税款的，因为享受免税，要结转至营业外收入科目的。
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