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老师，我预收客户款项对方要求我方开发票，发票是按正常发货的时候开呢，还是预收就多少开多少数量
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你好，发票是按正常发货开的。
2020 04/03 13:17
84784988 
2020 04/03 13:21
这种情况开啦票，做账怎么做？
立红老师 
2020 04/03 13:25
你好，如果开票数大于预收数
借：预收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增（销）
预收账款会出现借方余额，表示为应收，就是对方欠我们货款
84784988
2020 04/03 13:40
预收的这种，开票可只开金额，不开数量规格，这样是否规范
立红老师
2020 04/03 13:42
你好，您是预收的货款还是类似预付卡的款项
84784988
2020 04/03 13:44
预收的设备款，数量不好开，涉及的点又多
立红老师
2020 04/03 13:48
你好，预收的如果是设备款，正常在我们收款是不需要开发票的，是发货后才开发票的，开了发票，我们就是需要交税的，而如果货还没有发出，这个成本没有结转，如果对方必须要求我们开发票，一般是按预收款金额开发票，开发票是需要开数量和规格的。
84784988
2020 04/03 13:54
好的，像这种1份合同有几种不同规格设备，那我是每种规格都按合同约定百分比预开票呢，还是可以开其中1台设备只要开到预收款的金额即可？
立红老师
2020 04/03 13:56
你好，一般情况下我们是开一台设备的，这样比交好核算
84784988
2020 04/03 13:58
好的，老说我，也是这样想的，开成0.8台设备，小数点这样也是可以的吧？
立红老师
2020 04/03 14:03
你好，可以，是可以的，
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