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问题已解决
收到虚开发票，隔月，做了进项税额转出，怎么做分录呀
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你好，请问当初收到发票是分录是如何做的。
2020 04/03 18:36
84785028 
2020 04/03 18:37
借 库存商品。贷 应交增值税 进项税。 应付账款
立红老师 
2020 04/03 18:42
你好，现在转出 的分录
借：库存商品
贷：应交税费——应增（进项税额转出）
84785028
2020 04/03 18:48
还用结转到未交增值税吗，因为我们从来没用过这个科目，我们缴纳增值税用的已交税金这个科目
84785028
2020 04/03 18:50
这个分录写到哪个月呀，我们是1月的票，2月做的进项税额转出
立红老师
2020 04/03 18:52
你好，是写在2月份的账里，是需要转到未交增值税的，正常我们这个月如果是交上个月的税款是需要通过未交增值税核算的，已交税金是本月交本月的税款。
84785028
2020 04/03 18:55
那我现在转到未交增值税，以前的已交税金怎么结转呀，您能告诉我一下关于增值税的所有分录吗？
立红老师
2020 04/03 18:58
你好，
借：应交税费——应增（销）
借：应交税费——应增（进项税额转出）
贷：应交税费——应增（进）
贷：应交税费——应增（转出未交增值税）
借：应交税费——应增（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
您以前的已交税金分录是怎么做的？
84785028
2020 04/03 19:02
销售货物时。借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费 应交增值税。销项税。 缴纳税款时。 应交税费 应交增值税 已交税金。 贷 银行存款
立红老师
2020 04/03 19:06
你好，如果是这样，您的销项税额一直是有数的，还有进项税的，然后已交税金也是一直有数的。这样账是不平的，
84785028
2020 04/03 19:08
那我现在用未交增值税这个科目，怎么做分录呀，帐怎么弄平呀
立红老师
2020 04/03 19:13
你好，您现在将您的进项、销项、已交税金，余额需要全部查一下，看下余额在哪方，然后再做分录
84785028
2020 04/03 19:16
已交税金在借方，销项在贷方，进项在贷方，要怎么结转呀
立红老师
2020 04/03 19:22
你好，
借：应交税费——应增（销）
借：应交税费——应增（已）
借：应交税费——应增（进项税额转出）
贷：应交税费——应增（进）
贷：应交税费——应增（转出未交增值税）
借：应交税费——应增（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
84785028
2020 04/03 19:24
？我要怎么把帐弄平呀？
立红老师
2020 04/03 19:29
你好，上面不是已经做出分录了么，您按您的数据往里面填就可以的
84785028
2020 04/03 19:31
啊，我刚看明白，不好意思呀，老师。多谢老师指教
立红老师
2020 04/03 19:38
不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
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