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这笔款实际是公司承担的，怎么做呢？

申报个税时还用不用申报上

这样的话，就只能也记入管理费用了。 不过，这个支出，企业所得税税前，是不允许扣除的哦

具体账目是怎么做呢？

借：管理费用-代付个人保险 贷：银行存款

不计提应付职工薪酬吗？

这个的话，是不需要的。本身就是代付，并不是企业的义务

也不用申报个税吗？

这个的话，也是不需要的哦

那计提社保时全套分录怎么做，公司承担部分和公司替个人承担的部分

麻烦老师把这两种情况从计提到缴纳给做一下分录，谢谢

借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：其他应收款 贷：银行存款 （个人承担部分） 借：管理费用 贷：银行存款 （公司承担部分） 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 银行存款 这个的话，是正常双方都承担的处理。 如果只是公司承担 把第二行的两个分录 变成后面一个分录 就可以了 当然 这时 第三行分录，也没有其他应收款了

您这不还是计提到应付职工薪酬了吗？

计提时 借：管理费用-养老保险（公司承担的部分+公司替个人出的部分） 贷：应付职工薪酬-养老保险 缴纳时 借：应付职工薪酬-养老保险 贷：银行存款

我说的是第二行的分录，代付个人社保部分，不用再计提应付职工薪酬啊

这样对吗？

是这样处理的呀，而且一般的，都是职工自己承担个人部分社保。你这个特殊，就这样处理哦

计提时 借：管理费用-养老保险（公司承担部分） 贷：应付职工薪酬-养老保险（公司承担部分） 缴纳时 借：应付职工薪酬-养老保险（公司承担部分） 管理费用-代付个人社保费（个人承担部分） 贷：银行存款

这样吗？

我这的这两种哪种正确呢？

借：管理费用-养老保险（公司承担部分） 管理费用-代付 贷：银行存款 注意哦，公司正常自己承担的养老保险，是不需要，计提应付职工薪酬的

越看越不明白老师在说了一堆什么啊

我晕。。。好吧，按你说的，公司承担全部保险费用，我写个完整的分录。 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 至于保险费用部分，你说的，是全部由公司承担的 借：管理费用-公司承担部分 管理费用-代个人承担部分 贷：银行存款