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年度汇算清缴时 职工薪酬支出及纳税调整明细表 12月计提的工资金额 要算入实际金额吗？
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算这个也是算，要是次年汇算清缴之前发，国家税务总局公告2015年第34号 国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告二、企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前扣除问题
企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。
2020 04/04 11:22
84785032 
2020 04/04 12:16
那也就是 例如 实际发放10000元 12月计提1000元 那实际金额与账载金额都是填11000吗？
maize老师 
2020 04/04 12:36
12月计提1000元 你这个2020年汇算清缴之前发没，发了就填写11000
84785032
2020 04/04 12:39
没发 12月底计提 1月发放 那账载金额和实际金额都填什么呢?
maize老师
2020 04/04 12:40
那账载金额和实际金额都填 填写11000
84785032
2020 04/04 12:41
所以不论发没发 计提的也可以在去年年度扣除？
maize老师
2020 04/04 12:43
汇算清缴之前发可以，你不是1月发吗，你假设现在做汇算清缴4.4号，那这个2019年计提，2020,4,4之前发都可以税前扣除
84785032
2020 04/04 12:47
明白了 谢谢您
84785032
2020 04/04 12:49
老师 纳税调整项目明细表 中 收到的利息填在哪呢？
maize老师
2020 04/04 13:00
不需要调，这个，不需要调整
84785032
2020 04/04 13:06
就是不需要调整的都不用填写对吗？只填写要调整的那一项？
maize老师
2020 04/04 13:12
就是不需要调整的都不用填写 是的
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