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老师好，所得税汇算清缴 主表 资产总额 填写平均值 怎么填写
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您好
“103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。
资产总额季度平均数，具体计算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
2020 04/05 12:56
84785013 
2020 04/05 13:02
12月底 资产负债表 斯初+期末 /4 对吗
bamboo老师 
2020 04/05 13:02
不是的 每个季度算平均 然后4个平均相加除以4
84785013
2020 04/05 13:05
连续四次 斯初+期末 /2 的合计数 相加 /4 这样吗
bamboo老师
2020 04/05 13:11
对的 这样计算正确的
84785013
2020 04/05 13:12
那所得税 季初 季末 的填写依据 是什么 看资产负债表哪里的数据
bamboo老师
2020 04/05 13:13
比如1月份 季初看上年12月份资产负债表资产总计期末数
季末看3月份资产负债表资产总计期末数
84785013
2020 04/05 13:17
6月份季初就是看3月的期末，季末看6月的期末？
bamboo老师
2020 04/05 13:21
对的 这样理解正确的
84785013
2020 04/05 13:24
那老师，比如所得税汇算清缴 公司是7月才成立的，没有斯初余额 是不是就期末/2 算平均值，还有最后想加是除以2还是4，没满一年
bamboo老师
2020 04/05 13:25
按照实际经营期间啊 您看我给您的最后一条
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