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老师您好，我们是建筑业个体工商户，税务局去年给我们核定的是每月6万，季度18万，今天我一看，给我们核定的降到是每月3万，季度9万了，我一月到3月开了17万的票，怎么办呢？
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你好！
超过核定销售额需要全额缴纳增值税，如果是小规模个体户，增值税等于17除以1.03乘以0.03=0.5（万）
2020 04/05 14:28
84785008 
2020 04/05 14:31
但是我这个月不是需要报税吗，填上销售额以后，税额是0，现在不是有小微企业季度30万免征增值税吗？可以享受这个政策吗？
蒋飞老师 
2020 04/05 14:42
你好！
可以享受的
84785008
2020 04/05 14:43
那我还用交税吗
蒋飞老师
2020 04/05 14:45
你好！
不用的
84785008
2020 04/05 14:47
那税务局给我们的定额还有什么意义呢？我还要找他们吗？
蒋飞老师
2020 04/05 14:53
严格来讲，超过定额，需要按定额计算交纳增值税的
84785008
2020 04/05 16:00
老师，那像我们这种情况，每月定额就是3万了改不了啦，我已经开了17万发票了，需要交税吗
蒋飞老师
2020 04/05 16:02
是的，按规定需要交税的
84785008
2020 04/05 16:03
不是可以享受不超30万不用交税吗？到底是怎么回事呢？我已经蒙了
84785008
2020 04/05 16:03
那现在也没办法作废发票了
蒋飞老师
2020 04/05 16:06
增值税核定征收的，和开的发票额有冲突的，如果开票金额小于核定额的，按核定额申报，反之，按开票金额申报。
84785008
2020 04/05 16:08
问题是需不需要交税，你刚才说需要交税，然后享受政策又不用交税了
蒋飞老师
2020 04/05 16:10
按开票金额申报交税了
84785008
2020 04/05 19:08
老师我再咨询一下，个人所得税税务局给我们核定的是应税所得率是0.08，税率是0.05，这个是定额之内是这个税率，还是说一直是这个税率，开发票几十万，几百万也是这个税率？
蒋飞老师
2020 04/05 19:13
你好！
是的，不论多少金额
算法都是一样的
蒋飞老师
2020 04/05 19:14
应交个税=不含税收入× 0.08×0.05
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