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你好！老师，怎么修改呢？这个数据在紫色的框里，我点不动啊

你这个是小规模纳税人，增值税主表的税额是无法修改的。只能根据上面计算的数据处理。调账 根据税务申报调整销项税额 借：管理费用——其他 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 可以是正数，也可以是负数 将自己账上的销项税调成与税务申报表上的销项税额一致，补做账务处理

明白了，谢谢，老师！我还想问问您，如果我填利润表时，里面有减:所得税费用，我是填写当期计提的所得税呢？还是填写上期的所得税呢？

借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 是这样的分录，就是本年计提的所得税费用，填写在利润表中“所得税费用”中

谢谢老师！您讲的太详细了，明白了，非常感谢您！

有不明白的问题再咨询

你好，老师，我机打出来增值税发票合计税金比填报增值税主表里填入的销售额自动生成的税额多2分钱，不能 用你给我的分录调整啊？

根据税务申报调整销项税额 借：管理费用——其他 -0.02 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）-0.02

这种情况不能用营业外收入吧！老师

这个主要考虑你如何开少的情况下，最后一年下来，一正一负抵销后，金额差异很小。

你好，老师，是不是放到应交税金里，不管它，年底一起也行啊！

是的，你也可以一年一起调。

你好，老师，一个公司刚注册下来，接着该做什么呢？

刚注册下来，刻公章、财务专用章、法人私章、财务经理（或负责人）章，到银行办理开户，最后到税务登记，购买金税盘，领发票。可以正式经营了

去银行开户了，没有去税务局备案嘞！这个有时间限制吗？老师

一、这个只能尽快办理，是有时间限制的，你们的信息已经自动从工商局推送到税务局了。 二、《中华人民共和国税收征收管理法》、《税务登记管理办法》的规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照，或者自有关部门批准设立之日起30日内，或者自纳税义务发生之日起30日内，办理税务登记。纳税人未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款；逾期不改正的，经税务机关提请，由工商行政管理机关吊销其营业执照。纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，处二千元以上一万元以下的罚款；情节严重的，处一万元以上五万元以下的罚款。

老师，去税务局备案后，如果不发生业务的话，是不是也得报税啊？

是的，税务登记后，没有发生业务，就是需要按期进行零申报