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请问库存商品暂估在汇算清缴已经调增了，那这笔暂估怎么在账务上下账？
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你好，同学
账上不处理，你这是税法上的口径 的调整，会计上不变更
2020 04/06 12:32
84784999 
2020 04/06 12:47
那老师，这比暂估对方不会再开票了，款也已经支付，那我直接做一笔，借：应付账款-暂估；贷：库存现金，可以吗？还是应该怎么处理？
陈诗晗老师 
2020 04/06 12:48
不开发票了吗？
那不开发票，你这账上就不再处理了
只是纳税调整就是了，这是永久 性差异了。
84784999
2020 04/06 12:50
应付账款-暂估一直挂着？那等下一年还需要再调增吗？
陈诗晗老师
2020 04/06 12:51
你在本期调增就交税了，后面就不需要了。
84784999
2020 04/06 12:52
那应付账款-暂估需要下账吗？
陈诗晗老师
2020 04/06 12:52
你正常已经用库存现金支付，你已经平账了的。
84784999
2020 04/06 12:53
货款是老板已经支付了的…没有走公户
陈诗晗老师
2020 04/06 12:57
这不影响，你 正常下账处理就可以了
84784999
2020 04/06 13:00
那是直接做：借：应付账款-暂估，贷：库存现金吗？
陈诗晗老师
2020 04/06 13:03
你老板支付
借 应付账款
贷 其他应付款 老板
你是这样的
84784999
2020 04/06 13:04
明白了
陈诗晗老师
2020 04/06 13:06
嗯嗯，祝你工作愉快。
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