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销项大于进项的分录，还有进项留底的分录怎么做
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你好，您原来的留抵税额在哪个科目里？
2020 04/06 13:07
84784998 
2020 04/06 13:15
增值税留底税额
立红老师 
2020 04/06 13:20
你好，正常期末留抵税额是放在进项税额这个明细的，增值税留底税额——应没有这个明细科目呢
比如上期有留抵100，就是在进项税额中，本期进项50，那么进项科额一共是150，销项是200，分录
借：应交税费——应增（销）200
贷：应交税费——应增（进）150
贷：应交税费——应增（转出未交） 50
借：应交税费——应增（转出未交） 50
贷：应交税费——未交增值税 50
84784998
2020 04/06 13:31
应交税费科目有余额吗
立红老师
2020 04/06 13:35
你好，应交税费是总账科目，可以是有余额的，比如我们这个月的税要在下月申报期才交，所以这个月末就是有余额的。
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