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抵上期留底税额怎么做会计分录？
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在账务结转的时候，自然就抵消了
1.如果留抵在“应交税费-未交增值税”里，本期将结转增值税到“应交税费-未交增值税”里，余额自己就少了
2.如果留抵在““应交税费-应交增值税-进项税额”里，本期结转“应交税费-应交增值税-进项税额”到“应交税费-未交增值税”里，
2020 04/06 15:37
84785000 
2020 04/06 15:49
84785000
2020 04/06 15:51
这样？不明白
钟存老师 
2020 04/06 15:59
你当月正常结转增值税就行了
未交增值税的余额就是本期应该交的
已经抵减了你上期转入借方的留抵增值税了
84785000
2020 04/06 16:02
不明白，能不能分录跟金额一起写一下
钟存老师
2020 04/06 19:07
你的未交增值税期初有372.01借方余额
本期发生3383的贷方余额
期末未交增值税的余额自然是3383-372.01=3010.99
按照期末余额缴纳增值税
不需要在做账抵减留抵税
84785000
2020 04/06 19:36
我这样做没错吧？
钟存老师
2020 04/06 19:37
没错的，这样处理就可以达到抵税的效果
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