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发现去年多发了工资，今年怎么调整账务？
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你好，这个钱会找员工收回吗
2020 04/06 16:51
84785036 
2020 04/06 16:52
会
小云老师 
2020 04/06 16:54
借:应付职工薪酬 贷:以前年度损益调整 借:其他应收款 贷:应付职工薪酬
84785036
2020 04/06 16:56
汇算清缴要调整去年的管理费用吗？当时计提工资的时候是借：管理费用，贷：应付职工薪酬
小云老师
2020 04/06 16:58
是的，要减少的。
84785036
2020 04/06 16:59
是不是后面还要做个分录结转以前年度到未分配利润的？
小云老师
2020 04/06 18:01
是的，要结转到未分配利润
84785036
2020 04/06 18:15
那去年的财务报表跟今年的财务报表要调整吗？
小云老师
2020 04/06 18:18
今年的资产负债表调期初数就行了
84785036
2020 04/06 18:20
如果是其他账务做错的，我汇算清缴还没报的，可不可以直接到12月份红冲错的，再做正确的？
小云老师
2020 04/06 19:38
也是可以的。
84785036
2020 04/06 19:42
那就是汇算清缴按最后调整后正确的申报，也是按正确的报表上传年度的报表，之前12月份已上传的报表就不用管了是吗？
小云老师
2020 04/06 21:31
是的，按正确的申报
84785036
2020 04/06 21:35
那最后的年度财务报表跟12月份的不一样，没关系吗？还是说要去税局更改12月那份？
小云老师
2020 04/06 22:05
不需要，前面我有回复你只是改资产负债表期初数
84785036
2020 04/06 22:06
就是改今年资产负债表的期初数就可以了是吗？
小云老师
2020 04/06 22:20
今年的资产负债表调期初数就行了
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