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老师，我们公司境外付汇承担的增值税和附加费、企业所得税需要计提吗？分录应该怎么做啊
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你好，同学。
需要的，按10%计提所得税处理。
2020 04/06 17:46
84785016 
2020 04/06 17:47
老师，计提的分录怎么做呢？要计提企业所得税和附加费吗
陈诗晗老师 
2020 04/06 17:48
你不需要计提，你这是代扣代交。
你是的付款时
借 应付账款
贷 银行存款
应交税费 代扣代交相关税费
84785016
2020 04/06 17:55
老师，我就不计提，付款时借：应交税费，贷：银行存款吗
陈诗晗老师
2020 04/06 17:56
是的，就是这个意思。
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