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发现去年有一笔业务招待费有进项，今年需要转出吗？
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您好
业务招待费进项税额需要转出
2020 04/06 22:26
84784957 
2020 04/06 22:27
今年帐应该怎么做呢？之前专票认证都归档了，是不是嘚备注下已转出什么的？
bamboo老师 
2020 04/06 22:27
请问大概多少税额
84784957
2020 04/06 22:28
就100元多一点
bamboo老师
2020 04/06 22:29
借：管理费用-业务招待费
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
摘要写转出某年某月某号凭证进项税额
84784957
2020 04/06 22:30
跨年了，计入管理费用吗？
bamboo老师
2020 04/06 22:31
金额不大 跨年计入管理费用可以的
84784957
2020 04/06 22:32
我们进项有留底，现在可以就不做认证专票直到有需要的时候吗？
bamboo老师
2020 04/06 22:36
进项有留底，现在就可以进项转出 用留抵抵减啊
84784957
2020 04/06 22:37
没达到那个标准6个月什么的。
bamboo老师
2020 04/06 22:38
哦 那可以等到后面有需要再做
84784957
2020 04/06 22:39
那等到使用金税盘服务费抵减的时候，我应该做什么会计分录？都跨了几年了。可能有1000多
bamboo老师
2020 04/06 22:42
借：应交税费-应交增值税-减免税额 1000
借：管理费用-办公费 -1000
84784957
2020 04/06 22:44
老师，没有抵减前，这笔费用是不是一直要填写附表四和减免表 期末余额结转每月都要填？
bamboo老师
2020 04/07 07:10
不是的 发生的时候填写一次 实际抵减的时候填写一次就好了
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