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老师，年报中的当年可结转以后年度弥补的亏损额，是扣减完业务招待费的金额吗
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是的，这个是扣之后的，
2020 04/07 09:10
maize老师 
2020 04/07 09:10
税法上面亏损这个
84784962 
2020 04/07 09:14
老师，扣减招待费是全额吗，还是支出的百分之六十
maize老师
2020 04/07 09:17
这个是发生额60%和营业收入千分之五取小税前扣除
84784962
2020 04/07 09:26
我们公司没有收入。去年是直接扣减的是全额，没按百分次扣除，我该怎么改去年的
maize老师
2020 04/07 09:28
你的税收金额没有提示？？我记得那个填写不对，你保存系统会提示，你们没有？？
84784962
2020 04/07 09:32
没有，18年的年报纳税调整增加额36372是招待费发生额。应该是发生额36372的60%是吗？
maize老师
2020 04/07 09:35
你是筹建期吗，五、关于筹办期业务招待费等费用税前扣除问题
企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除；发生的广告费和业务宣传费，可按实际发生额计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除。
84784962
2020 04/07 09:38
是筹建期，那我18年的年报没有按比例扣除，都是实际发生额。我今年的报表怎么办，以前年度的应该怎么办
maize老师
2020 04/07 09:41
可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除； 不是按这个发生额36372的60%吗。那这个需要更正之前申报
84784962
2020 04/07 09:44
我是按实际发生额填写的，没60%的扣除，18年的年报我该怎么更正
maize老师
2020 04/07 09:48
之前那个需要带上18年汇算清缴表，去税局大厅更正带上公章，身份证
84784962
2020 04/07 10:08
就是把招待费改成60%的扣除数对吧
maize老师
2020 04/07 10:12
是的，税收金额填写是60%的扣除数
84784962
2020 04/07 10:20
老师，纳税调整增加额，是不可以扣除的那一部分吧
maize老师
2020 04/07 10:25
是的，调增是不能税前扣除，才调增
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