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老师，季度企业所得税忘记计提了，能不能补计提
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可以补计提的
借:所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税
2020 04/07 10:23
84784981 
2020 04/07 10:24
季度和年度的都可以补计提对吧
王超老师 
2020 04/07 10:25
都可以补计提，但是跨年的，
借:以前年度损益调整---所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税
84784981
2020 04/07 10:27
19年第四季度企业所得税忘记计提了，这个直接补计提就可以了对吧
王超老师
2020 04/07 10:27
不可以的，这个跨年了，需要通过以前年度损益调整来做的
84784981
2020 04/07 10:30
怎么调整，以前年度调整为0？
王超老师
2020 04/07 10:32
你好，你需要补计提多少的企业所得税？
84784981
2020 04/07 10:33
六千多点
王超老师
2020 04/07 10:36
借:以前年度损益调整---所得税费用 6000 贷:应交税费——应交企业所得税 6000
然后
借：盈余公积
利润分配---未分配利润
贷：:以前年度损益调整---所得税费用 6000
84784981
2020 04/07 10:41
写两张凭证，还是放在一张写，之前会计没有做利润分配这个科目
84784981
2020 04/07 10:42
说的是本年利润这个科目吧？
王超老师
2020 04/07 10:47
最好写在一张凭证上，因为这个是相关联的科目的。本年利润和利润分配这个是可以相通的
84784981
2020 04/07 10:54
这样对吗？盈余公积？
王超老师
2020 04/07 10:55
你好，你这样的分录是正确的。盈余公积要看你们是否盈利的
84784981
2020 04/07 11:00
盈余公积是摘要对吧，这样写对于我做财务报表有什么大影响吗？
王超老师
2020 04/07 11:02
会的，会间接影响你的利润表的
84784981
2020 04/07 11:05
是不是我把1月份利润表里面的以前年度损益调整填上这个数就对了？应该填到本年金额？
王超老师
2020 04/07 11:07
是的，填写到本年的就可以了，里面会有一个以前年度损益调整的
84784981
2020 04/07 11:10
以前年度损益调整一栏的本期是0，本年是6185.50
王超老师
2020 04/07 11:15
是 的，以前年度损益调整是一个过渡科目，一般期末这个科目是0 的
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