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应付账款暂估款，贷方有余额，现在收到了发票，可以直接借应付账款暂估，贷银行存款吗？
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收到发票之后直接把暂估的红冲了就行
2020 04/07 11:42
84785018 
2020 04/07 11:56
没明白，这个暂估，我看上个月那个同事做的是，借原材料，贷库存商品，然后借应付暂估，贷原材料。之前有一些又直接是借应付暂估，贷贷银行存款。
朴老师 
2020 04/07 11:59
你直接把这个发票对应的暂估红冲了
84785018
2020 04/07 12:09
但是我没有找到以前的分录是怎么做的，
朴老师
2020 04/07 12:14
之前是谁做的？你问下
84785018
2020 04/07 12:14
同事已经离职了，唉
朴老师
2020 04/07 12:17
你收到的这个发票是什么发票？材料的吗
84785018
2020 04/07 12:18
是的，材料发票，但是原材料没有余额。
朴老师
2020 04/07 12:22
你看下有暂估的吗？把暂估的拿出来红冲了
84785018
2020 04/07 12:24
没有，原材料的余额是0
朴老师
2020 04/07 12:24
你看暂估的，余额是零就是领用了
84785018
2020 04/07 12:25
没有设置原材料暂估这个科目。……
朴老师
2020 04/07 12:26
1、暂估入库时：
借：原材料——暂估
贷：应付账款——暂估
2、
收到发票后：
①先进行冲销：
借：原材料——暂估（红字）
贷：应付账款——暂估（红字）
②再按发票入账：
借：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
84785018
2020 04/07 12:33
嗯……我们没有设置原材料暂估这个科目，我现在原材料余额是0，我还可以直接冲红吗？
应付账款暂估的贷方分录，我还没查到他们是结转下来的，早上查了一下，之前有借库存商品的，有借原材料的。但是库存商品和原材料最后余额都是0。
我可不可以直接借应付暂估，贷银行存款呢
朴老师
2020 04/07 12:36
可以的，红冲之后再按照收到的发票做账
84785018
2020 04/07 12:38
我还是要在0余额原材料的基础上红冲再重新入账？
朴老师
2020 04/07 12:42
是的哦，就是这样的哦
84785018
2020 04/07 12:46
那我现在就是做，比如当时如果做的暂估金额是1000，原材料-1000，贷应付暂估-1000，如果发票金额是800不考虑增值税，借原材料800，贷应付账款或者银行存款800吗？
那我是不是一定要找出当时的贷应付暂估的分录，然后红冲当时的金额？
另外这样原材料金额不是有余额了？不影响吗？
朴老师
2020 04/07 12:49
你要按照你的发票来做蓝字发票的
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