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老师，三月份退回二月份企业部分社保，会计分录如何做？计提部分如何冲掉？
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您好
做2月份计提跟缴纳相同的红字分录冲回就好了
2020 04/07 14:48
84785009 
2020 04/07 14:53
老师，分录可以是，退款时，借：银行存款，贷：应付职工薪酬 社保费企业部分；然后冲回计提，借：应付职工薪酬社保费企业部分；贷：管理费用社保费企业部分
bamboo老师 
2020 04/07 14:56
借:管理费用社保费企业部分 借方红字
贷:应付职工薪酬社保费企业部分 贷方红字
借:银行存款 借方蓝字
借:应付职工薪酬社保费企业部分 借方红字
84785009
2020 04/07 15:14
谢谢老师
bamboo老师
2020 04/07 15:19
不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
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