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问题已解决
请问A公司代替B公司收了C公司货款，A公司给C公司开具了增值税发票，A公司会把代收的货款转给B公司，B公司会给A公司开发票，请问怎么进行账务处理？麻烦老师给出A公司和B公司的账务处理分录。
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你好，同学。
A给C开票
借 银行存款
贷 营业收入和销项税额
B给A开票
借 营业成本和进项税额
贷 银行存款
B的处理是
给A开票时
借 银行存款
贷 营业收入和销项税额
2020 04/07 21:33
84784959 
2020 04/07 21:43
老师，A给C开票 借应收账款，贷主营业务收入，贷其他应付款代付销项税。收到回款，借银行存款，贷应收账款，借其他应付款，贷应收账款。这个怎么理解，A公司会计一直这样做，我理解不了
陈诗晗老师 
2020 04/07 21:45
你这开了票了，就只能确认为收入了。
84784959
2020 04/07 21:46
开票的时候做收入了啊，您仔细看看，回款的时候用到其他应付款在借方，这个理解不了
陈诗晗老师
2020 04/07 21:47
我不理解他的处理，对方 是开了发票的，怎么可能是其他应付款处理，是要计成本的。
84784959
2020 04/07 21:54
我说的是A公司的账务处理，A是替B收款的。那A给代收客户C先开票 借:应收账款，贷:主营业务收入，贷:其他应付款代付销项税。这个我理解，那A收到客户c回款，借:银行存款，贷:应收账款，然后借:其他应付款代收客户货款，贷:应收账款。这个咋理解
陈诗晗老师
2020 04/07 22:10
开了发票就是你的收入，怎么可能是帮人家做什么，再做一个其他应付款。这个不管是从准则上还送税法上都说不过去。你只能是考虑他给你开发票的时候，作为你的成本处理。
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