00:10:00
问题已解决
老师好，问一下，什么情况下会用到暂估科目，具体分录怎么做？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
有货物到了，实际发生了，没有取得发票，可以用这个暂估款，挂应付账款，暂估款，下面，借原材料/库存商品 贷应付账款暂估款
2020 04/08 08:37
84784971 
2020 04/08 08:41
好的，谢谢老师，如果我们是销货方的话，1、货已发出，发票未给对方开具 2、货未发出，款已收到，发票已开 具体怎么做分录呢老师？
maize老师 
2020 04/08 08:44
1.借发出商品 贷库存商品，实务中一般是这样，不过一般按纳税义务时间，原则是发出货物需要做无票收入了，2 借银行 贷应收账款，应交税费应交增值税，
84784971
2020 04/08 17:03
谢谢老师，如果买的货物还没收到先收到发票了怎么做分录呢？
maize老师
2020 04/08 17:05
可以做借在途物资 贷应付账款
84784971
2020 04/08 17:11
老师，货物到了，发票未收到的话，需要暂估，借原材料/库存商品 贷应付账款暂估 等收到发票了是不是需要红冲这笔分录然后 借：原材料/库存商品 借：应交税费—增值税—进项税额 贷：应付账款/银行存款 啊老师？
maize老师
2020 04/08 17:18
是的，你写是对的，是的，
84784971
2020 04/08 17:26
老师，还有就是，货已发出，发票未开的话需要做的无票收入和给对方开发票后的分录具体怎么做啊？
maize老师
2020 04/08 17:35
无票收入，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，开发票，发票贴后面就可以了
阅读 636
描述你的问题，直接向老师提问
274
意见反馈
