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问题已解决
老师，我们3月份支付了税控盘得280服务费，分录是这样做的 付款时： 借，应付账款 贷，银行存款 拿到发票时 借管理费用 贷应付账款 我想要转到减免税额里 借应交税费-应交增值税-减免税额 贷管理费用 老师，我的问题是：这样做账，管理费用一增一减已抵消，那我期末结转损益还要把280的管理费用结转到本年利润里吗？假如不用结转，可是科目余额表里已经发生280了，我的管理费用比结转的280了
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实际抵减时，借应交税费-应交增值税-减免税额 借：管理费用 负数
这样管理费用借方一正一负抵消了，就没有发生额了
2020 04/08 08:46
84784965 
2020 04/08 08:47
哦，我知道了，减免的是借方负数，不是贷方
辜老师 
2020 04/08 08:48
是的，你的理解是对的
84784965
2020 04/08 09:00
老师，冲暂估的话是负数冲还是借贷方相反冲呢
辜老师
2020 04/08 09:01
也可以是负数冲减的
84784965
2020 04/08 09:03
因为我借贷方相反冲的，之前暂估挂主营业务成本的，现在分录借贷方倒过来冲，主营业务成本有发生额了，但是我3月并没有开票，这样有没有问题呢，还是最好用负数冲减呢
辜老师
2020 04/08 09:03
主营业务成本最好是借方负数冲减
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