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现在500万以下的固定资产在做账时可以一次性计入主营业务成本吗？
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既然是固定资产 怎么又是主营业成本了 你说的是一次折旧吧
2020 04/08 11:36
84785042 
2020 04/08 11:38
我们之前的会计把买的车记入主营业务成本了，今年改如何更正呢
马老师 
2020 04/08 11:40
借固定资产
贷主营业成本
84785042
2020 04/08 11:41
这样今年的成本就减少了很多呢
84785042
2020 04/08 11:45
这怎么办？
马老师
2020 04/08 11:45
那你以前多入了啊 这个是前期会计差错 不影响本年的就用以前年度损益调整
借固定资产
贷以前年度损益调整
借以前年度损益整
贷应交税费-所得税
最后把以前年度损益调整的期末余额结转到未分配利润
假如在贷方
借以前年度损益调整
贷利润分配-未分配利润
84785042
2020 04/08 11:51
怎么还有应交所得税呢，这个在会计上不能一次性折旧，但是再年终汇算的时候还是可以一次性记入成本的吧。
84785042
2020 04/08 11:53
还有在去年年终汇算的时候应该怎么填表做调整呢？
马老师
2020 04/08 11:55
你如果要一次低扣的话就不涉及所得税了
汇算的时候在一次抵扣的表里 账载金额是你按照会计计提的折旧 税后金额就是你一次抵扣的金额
84785042
2020 04/08 12:04
车辆购置税也应该记录固定资产吗
84785042
2020 04/08 12:07
之前已经记入成本了，又再一次性抵扣里面填金额，会不会就相当于两次扣除这个固定资产的金额了。
马老师
2020 04/08 12:08
那你报税的就不要动申报表
马老师
2020 04/08 12:08
是的购置税是要计入到车辆成本里的
84785042
2020 04/08 12:13
今年如果用以前年度损益调整科目。这个科目金额过大，导致资产负债表和利润表的勾稽关系没有了，差额较大会不会引起税务局关注查账呢
马老师
2020 04/08 12:15
资产负债表是要更改期初数的勾稽关系是存在的
马老师
2020 04/08 12:16
业务是真实的就调整，税局查，真的怕他查吗
84785042
2020 04/08 12:18
报税时，期初数我可以直接改掉吗？那以前的资产负债表还需要去税务局变更吗？
马老师
2020 04/08 12:19
不需要，直接改期初数
84785042
2020 04/08 12:31
那我今年不调整之前的也没有影响吧？不影响交税金额？
马老师
2020 04/08 12:45
听你这是以前年度差错，在今年更改，本来就只调报表不调账。
84785042
2020 04/08 16:44
那你之前说的要调账的嘛，你不是说要用以前年度损益调整吗？到底调不调。。。
马老师
2020 04/08 17:21
调整啊 调整是在今年调整的月份 调表是年初数
84785042
2020 04/08 17:24
一般年初数就是上一申报期的年末数。直接改掉今年的年初数就和去年的年末数不一致了，这样没有问题吗？
马老师
2020 04/08 17:30
没有问题 你用了以前年度损益就会有这样的情况
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