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老师，就是3月份社保社保局没扣钱，但是个人部分以后会扣掉，所以工资上我把他们社保扣出来了，那怎么入账好呢？
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一、这个也是冲减其他应收款——代扣个人社保
二、对于3月没有扣社保
但这个里面是前期多交的社保费，抵减了当期应纳的社保，因此这里面个人社保也是存在的
就是这部分社保费用最后是减少了公司承担的社保
三、总体上看，如果你们的个人社保全部扣齐的情况下，可以直接冲减公司承担的社保费用。
2020 04/08 13:40
84784988 
2020 04/08 13:46
不太懂老师，我们社保是当月扣当月的，我知道是冲减其他应收款，因为3月份没有缴纳社保，没有缴纳分录，所以到发放工资的时候挂贷方其他应收款那就是负数了
江老师 
2020 04/08 13:54
一、借：管理费用——社保费 负数
借：其他应收款——代扣个人社保 正数
这部分个人社保扣下来后，直接减少公司承担的社保费用
84784988
2020 04/08 14:00
老师，你的那个是计提吗？然后发放，借，应付职工薪酬，贷，其他应收款？那银行扣钱的时候，借，其他应收款，贷，银行？这样平不了呢？？
江老师
2020 04/08 14:05
一、多计提的全部冲销。
二、计提的分录是：
借：管理费用——社保费
贷：应付职工薪酬——社保费
注：只按公司承担的社保费计提。
三、缴纳时
借：应付职工薪酬——社保费
借：其他应收款——代扣个人社保费
贷：银行存款
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