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小规模建筑劳务公司管理人员和工人的工资怎么做分录，法人垫资支付。
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借法人钱
借银行贷其他应付款-法人
计提时：
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬
发放时：
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
其他应收款-社保
应交税费-个人所得税
2020 04/08 13:45
84785001 
2020 04/08 13:46
老师现在还能用现金发放工资吗？
84785001
2020 04/08 13:49
你刚才发给我的分录是给管理人员发工资。工人的工资怎么做分录？管理人员和工人都没有社保，也不交个税。
朴老师 
2020 04/08 13:53
可以的，可以用现金发的
朴老师
2020 04/08 13:53
借工程施工成本-劳务费用贷应付职工薪酬
84785001
2020 04/08 14:04
2019年给甲方开票28600,款未收，当时为了少交企业所得税，做了一笔分录
借：工程施工 261500
贷：其他应付款-工人班组 261500
借：主营业务成本 261500
贷：劳务成本 261500
84785001
2020 04/08 14:05
这么做合理吗？
朴老师
2020 04/08 14:11
不对的，要用应付职工薪酬
84785001
2020 04/08 14:14
是把其他应付款款改成应付职工薪酬？其他的科目用的正确吗？
84785001
2020 04/08 14:18
2020年元月份收到28600，现在还在账上，准备发工资261500（1-3月）
朴老师
2020 04/08 14:20
是的，用应付职工薪酬，或者劳务费用
84785001
2020 04/08 15:47
本月计提下个月的工资，月末怎么处理？
朴老师
2020 04/08 15:57
月末计提的费用结转到本年利润
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