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问题已解决
老师你好，是这样的，失业保险基数调整，从去年1月份开始调低基数，然后社保局今年才告诉我，导致会计做账的金额和实际社保费相差了很多，公司多扣了员工社保个人部分，但是员工已经离职，会计分录要怎么做呢？
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这个多扣的，如果不给到员工的话，可以冲减费用的
2020 04/08 15:10
84785011 
2020 04/08 15:13
那我怎么做分录？
辜老师 
2020 04/08 15:14
借：其他应收款—个人社保 贷：管理费用
84785011
2020 04/08 15:16
老师，还有一个问题，就是基数调低，社保局把钱退回到单位，但是不是退回到公账上，只是挂在那里冲减以后的费用，那这个怎么做？
辜老师
2020 04/08 15:17
那你可以冲减费用的，借：应付职工薪酬—社保 贷：管理费用
84785011
2020 04/08 15:18
那要区分企业部分和个人部分吗？
辜老师
2020 04/08 15:18
这个可以不用区分 的
84785011
2020 04/08 15:19
但是这个退的钱可以冲抵以后的社保费
84785011
2020 04/08 15:20
是不是应该做预付账款，相当于我交了这么多钱在社保局
辜老师
2020 04/08 15:20
你以后就按照应付职工薪酬—社保 的余额缴纳社保就是了
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