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你好！汇算清缴前未取得发票吗？

嗯嗯对的

你好！在费用调整表里 其他 里面调整就可以

去年的工程施工余额在贷方，由于结转的时候多结转了一笔，今年账务怎么调理，汇算清缴怎么调， 借工程施工1000 贷以前年度损益1000 借以前年度损益1000 贷利润分配1000 借所得税费用50 贷应交所得税50 资产负债表其中工程施工调增1000，利润分配调增1000，利润表的主营业务成本调减1000，所得税费用调增50 就像我问的这个方式给我回答好么，谢谢，毕竟不是很懂，希望细一点

你好！工程施工你结转主营业务成本了？影响当年利润了？

我多结转了就影响了，工程施工成贷方了，我现在要问的是暂估的这个

工程施工这个应该对着了吧，难道还有问题

你好！原分录用以前年度损益调整科目红字冲回暂估金额就可以，然后以前年度损益调整科目余额转入未分配利润，

补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整

我们是小企业会计准则，没有以前年度这个会计科目，我做工程施工的时候就直接借工程施工贷利润分配

就能稍微细一点，最好就是我发的那个模板的形式，我感觉看不懂些，还有汇算清缴的调整，怎么调

所得税不用计提么

你好！没有以前年度损益调整科目直接用未分配利润科目代替，企业所得税汇算清缴在费用调整表你们 其他 项目下调减费用

你说的调减费用是调主营业务成本1000和库存商品1000么，还是啥，你前面做的那个分录看不明白，暂估的也要补缴所得税么，之前我们享受小微企业的政策了，暂估了500多万呢，那这个下来就不享受了么

你好！如果是暂估调整出来以后是否影响你上年度的应交企业所得税？

调整出来的话，肯定影响的

我先冲红暂估，再继续暂估，这个还用调整了不

你好！汇算清缴前收不到发票是不可以的，需要缴纳企业所得税

哎，老板不交呀，就说暂估的先冲，再暂估，500多万交税好像太多了

你好！这样的话存在查账风险的

按照老板的想法就不能调增，正常情况下，我是调增那些个科目

你好，正常的话需要通过未分配利润调整你暂估的金额。汇算清缴的时候调表不调账，调减你们的成本税前可抵扣的金额。

比如就暂估了1000元，具体的是 借利润分配1000 贷库存商品1000 汇算清缴是调减主营业务成本1000么

你好！是的你们实际没有收到商品吧，应该是冲应付账款不是库存商品