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小规模纳税人年末的销项税额要做会计分录嘛
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和平时是一样，账务处理的，不需要做结转的分录
2020 04/08 16:44
84784993 
2020 04/08 16:47
我们公司2019年11月成立，12月开了一张8万的发票，交了2742.48的所得税，借:银行 贷:主营业务收入 贷:销项税额 借:所得税 贷:应交所得税 这样对吗
玲老师 
2020 04/08 16:56
是的，你的分录是正确的，后面还需要有一个交所得税的分录和交增值税的分录，借应交税费贷银行存款
84784993
2020 04/08 16:58
小规模每月9万免征增值税，所得税要1月扣款的
84784993
2020 04/08 16:59
那开票的销项税额年末余额在贷方了，需要做什么会计分录嘛，比如转到未交增值税
玲老师
2020 04/08 17:08
小规模开票时借应收贷收入，应交税费，交费时借应交税费贷，银行存款，这不应该有余额的，如果不交借，应交税费应交增值税减免税额，贷营业外收入
84784993
2020 04/08 17:11
老师，不太懂这个意思，12月开了8万的发票，需要缴纳所得税，所得税1月扣款，这个怎么做会计分录
玲老师
2020 04/08 17:17
借应交税费，应交所得税贷银行存款
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