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老师小规模3月份税率是1%、实际分录是比如：借：应收账款1000、贷：主营业务收入970、应交税费-增值税30、是这样不老师、直接写成3%的部分、报税的时候1%的部分和2%的部分、分开填表是吧
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你好，分录这样也可以，但申报不用分开填
2020 04/08 16:58
84785040 
2020 04/08 17:02
老师比如收入是含税1000元、税率票面是1%、你是怎样写分录的、还有结转增值税的分录、麻烦老师给写一下、指点一下
小云老师 
2020 04/08 17:03
借：应收账款1000、贷：主营业务收入990 应交税费-增值税10
借：应交税费10 贷：营业外收入10
84785040
2020 04/08 17:11
那2%的部分不用管他是吗
小云老师
2020 04/08 17:14
是的，那2%的部分不用管他
84785040
2020 04/08 17:18
填报表的时候也只是填第10行1%的部分吗？2%的部分不管他是吗
84785040
2020 04/08 17:19
老师这是学堂另外一个老师给我的回复、我也是给搞晕了
小云老师
2020 04/08 17:28
我前面第一个就有回复你可以按3%的做哦，是你说我怎么写分录的，我就是按1%直接做，因为我是按发票上的金额去做的，但无论你按哪个填表都是一样的，不含税销售额都是填10那，申报表是自动按优惠3%算
84785040
2020 04/08 17:33
那按1%的部分和按3%的部分计入营业外收入的金额不一致啊！如果按1%的部分、利润总额就少了、我也搞不明白到底该怎样做了
小云老师
2020 04/08 18:22
因为呢开票是按1%开的，所以按1%做更方便，而且我个人认为本身就是应该转1%到营业外收入，理由是假设你现在超过30万要交税也是按1%交啊，给你免的本来就是1%，另外你想下如果按3%你的钱也对不上啊，比如不含税100，你实际就是收101，但你做103还有2怎么办，但是也确实有人按3%去做，我自己的意见来说1%更合适
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