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大洋公司某工业项目需原始投资140万元,其中固定资产投资120万元,开办费投资5万元(均为建设起点投入),流动资金投资15万元(为完工时投入)。建设期2年,其中发生建设期资本化利息10万元。该项目运营寿命期6年,固定资产按直线法计提折旧,期末有10万元净残值。开办费于投产当年一次摊销完毕。预计投产后第一年可获息税前利润10万元,以后每年递增5万元;假设运营期内无利息费用,流动资金于终结点一次回收。企业所得税率25%,计算该项目各年现金净流量。 完整的计算过程
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一年 -125万
二年 -15万
三年 10万*75%+（130-10）/6
四年 15万*75%+（130-10）/6
五年 20万*75%+（130-10）/6
六年 25万*75%+（130-10）/6
七年 30万*75%+（130-10）/6
八年 35万*75%+（130-10）/6+15+10
你计算一下
2020 04/09 10:15
84784994 
2020 04/09 10:16
哪来的-125
陈诗晗老师 
2020 04/09 10:17
120+5不是125吗，固定资产和开办费
84784994
2020 04/09 10:18
从第一年开始？不是从0年开始？
陈诗晗老师
2020 04/09 10:18
0时点的初就是第一年啊，0-1年之间，我这里简为1年。
84784994
2020 04/09 10:58
建设期是哪里年
84784994
2020 04/09 10:58
哪几年
84784994
2020 04/09 10:59
哪来的130
陈诗晗老师
2020 04/09 10:59
你这120和资本化的利息10，总资产130进行折旧处理。
84784994
2020 04/09 11:03
建设期是哪里年
84784994
2020 04/09 11:03
哪几年
陈诗晗老师
2020 04/09 11:05
建设 期两年，就是0-1，1-2
项目期就是 2-7
回收期就是 8
84784994
2020 04/09 11:06
不是应该从0开始的吗
陈诗晗老师
2020 04/09 11:07
0-1啊，建筑期两年， 这是一年啊，你投资是0时点初始投资的，
84784994
2020 04/09 11:12
那0也要算啊
84784994
2020 04/09 11:12
0,1,2不就是建设期的？
陈诗晗老师
2020 04/09 11:15
0-1年是不是一个年度 ，1-2是不是两个年度。你如果非要纠结这个时点，你这样看
0时点 -125万
二年 -15万
三年 10万*75%+（130-10）/6
四年 15万*75%+（130-10）/6
五年 20万*75%+（130-10）/6
六年 25万*75%+（130-10）/6
七年 30万*75%+（130-10）/6
八年 35万*75%+（130-10）/6+15+10
你计算一下
84784994
2020 04/09 11:16
那怎么没有折旧
陈诗晗老师
2020 04/09 11:16
（130-10）/6这个不是折旧吗
净利润+折旧就是经营期现金流量
84784994
2020 04/09 11:18
折旧不用减开办费？？
陈诗晗老师
2020 04/09 11:19
折旧是根据你的资产入账成本进行处理的
84784994
2020 04/09 11:20
这个过程太不完整了吧
陈诗晗老师
2020 04/09 11:25
你是觉得哪里还有疑问，你可以直接问。
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