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老师，采购时1是借库存商品借应交税费-增值税-进项税额，贷预付账款。销售折让，负数发票，2借主营业务成本（负数）贷应交税费-增-进项税额转出（正数）贷预付账款（负数）。如果是3银行收到退回的折扣额款项，这么做分录
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你好，同学。
借 银行存款
贷 预付账款
2020 04/09 14:52
84784966 
2020 04/09 14:56
如果预付3万，然后退回1万。那么最后预付账款这个科目是抵消，然后银行存款是减少2万，这样才没有重复或者少记是吧
陈诗晗老师 
2020 04/09 15:17
并没有，你这这是正常处理
84784966
2020 04/09 15:19
不理解。我的意思是销售折让退款+销售红字发票后，几个分录后，预付账款期末余额0，只有银行存款减少2万，对吧
陈诗晗老师
2020 04/09 15:20
是的，你提前预付了冲红了，那么就是要退钱给你，你之前支付是是减少存款
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