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问题已解决
老师你好，刚建筑老板拿回来2018年的费用专票，未认证，18年已经付款，专票跨年，今年还能入账做成本吗，
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你好，18的发票，可以做进项抵扣，但不能做为当期的成本入账，通过以前年度损益调整入账。
2020 04/09 16:19
84784982 
2020 04/09 16:26
怎么调整？分录怎么做
立红老师 
2020 04/09 16:31
你好，18年付款时的分录是？
84784982
2020 04/09 16:35
借：应付账款-材料款 贷：银行存款
84784982
2020 04/09 16:37
借：应付账款-代理费 贷：银行存款
立红老师
2020 04/09 16:37
你好，
调整分录
借：以前年度损益调整
借：应交税费——应增（进）
贷：应付账款
借：利润利润——未分配利润
贷：以前年度损益调整
84784982
2020 04/09 16:42
我们没有设置这个以前年度损益调整科目
立红老师
2020 04/09 16:44
你好
借：利润分配——未分配利润
借：应交税费——应增（进）
贷：应付账款
84784982
2020 04/09 16:46
都是建筑工程项目上面的费用及材料 发票拿回来我们都做的借：工程施工 贷：应付账款 在结转成本
付款时候就是借：应付账款 贷：银行存款 这样 跨年的发票是不是也不能作为当期的成本
立红老师
2020 04/09 16:50
你好，是的，跨年的不能做为当期的成本。
84784982
2020 04/09 16:50
刚刚没有看见老师后面发的 那上年的利润减少了 那所得税汇算的时候怎么处理呢
立红老师
2020 04/09 16:58
你好，这个直接调整的是期初的利润，汇算时不需要处理。
84784982
2020 04/09 16:59
好滴 谢谢老师！
立红老师
2020 04/09 17:00
不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
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