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问题已解决
老师 我问一下 我们公司是高新技术企业 然后在报企业所得税季报的时候 本来3个月累计的利润是负数 然后在研发费用扣除那里 是不是不用写了？
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您好
如果利润总额是负数 研发费用也应该一样的填写
2020 04/09 19:15
84785002 
2020 04/09 19:16
就是被我全申报上去了 说截止日期到24号 明天可以去撤销吗？
84785002
2020 04/09 19:18
还有个问题 就是1 2月的社保公司本来就没有缴纳 员工说都断了 要补交的话 是要到税务大厅还是网上可以可以补的？
bamboo老师 
2020 04/09 19:45
可以明天去撤销
1月跟2月单位没有缴纳社保费么？没有的话 我这边是可以在电子税务局补缴的 不过每个地区不一样 您可以电话咨询下当地社保局或者12333
84785002
2020 04/09 22:01
老师 还有个问题 就是我在做账的时候 销项发票的话 是确认了主营业务收入的 购进的发票 是计入了研发项目里面 就是管理费用–研发费用-材料费 然后这样就没有主营业务成本了 这样不做主营业务成本 是不是不对的？去哪里找主营业务成本不太清楚 麻烦老师指导一下
84785002
2020 04/09 22:07
还有个问题 就是企业不是快要所得税汇算清缴了么 其他应收款挂着股东56000 他用2019.9的发票来冲减其他应收款 这样做合理吗？
我会计分录
借:管理费用 56000
贷:其他应收款~股东
bamboo老师
2020 04/09 22:13
您购进的材料是用于销售还是用于研发？
bamboo老师
2020 04/09 22:14
借 以前年度损益调整
贷 其他应收款
借 利润分配_未分配利润
贷 以前年度损益调整
跨年费用今年入账这样账务处理比较合适
84785002
2020 04/10 08:42
老师 还有个问题 就是另外一家公司不是高新技术企业 然后收到补贴款311元
是不是计入 借:银行存款311 贷 :营业外收入 311 这个营业外收入要交税吗？如果交税的税 税率是不是13%?也是一般纳税人
bamboo老师
2020 04/10 08:43
这样写分录正确的 要缴纳企业所得税 不交增值税
84785002
2020 04/10 08:43
昨天说的成本问题 企业是高新技术 购买的材料是用来研发的 然后我就确认了管理费用~研发费用~原材料 那主营业务成本去哪里找呢？
bamboo老师
2020 04/10 08:44
那您收入是提供了什么确认的？
84785002
2020 04/10 08:45
收入的确认 是根据卖出去产品确认的 产品也是研发项目上的产品 就是根据购买的原材料生产出来的
84785002
2020 04/10 08:48
还有那个跨期发票的概念 就是只要是2019年12月的 哪怕是12.31号的 只要是跨年了 然后发票在2020年报销的 都要计入以前年度损益调整？
bamboo老师
2020 04/10 08:49
是小批量试生产销售的话 可以不结转主营业务成本
84785002
2020 04/10 08:51
一般来说主营业务成本是根据什么去确定的呀？直接材料＋直接人工＋制造费用？主营业务成本和生产成本有什么区别呢？麻烦老师指导一下
84785002
2020 04/10 08:52
还有印花税 是不是企业只要产生了销售收入就要交呢？是按销售收入的0.5%吗？
bamboo老师
2020 04/10 08:54
主营业务根据销售的数量*产品库存单价确定
生产成本是生产产品的时候用料工费 主营业务成本是销售后对应结转的销售的数量*产品库存单价
印花税有购销合同就应该计算缴纳 万分之三
84785002
2020 04/10 08:58
还有2019年的年报是不是要根据企业所得税汇算清缴之后调整后的金额申报呢？还是说可以和2019.12的报表一样的？
bamboo老师
2020 04/10 08:58
2019年的年报跟2019.12的报表一样
84785002
2020 04/10 09:00
那为什么要报2次呢？
bamboo老师
2020 04/10 09:02
您年报的时候填了哪些表？
84785002
2020 04/10 09:05
年报的时候就填写了资产负债表 利润表
bamboo老师
2020 04/10 09:07
年报是指12月份所属期申报么
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