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问题已解决
货款已付货已入库，发票未到如何做账
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你好 借库存商品-暂估入库贷银行存款 。 收到发票冲暂估 在按发票实际做账
2020 04/09 19:56
84784965 
2020 04/09 19:57
为什么前面有一个会计说借库存商品，贷应付，借预付贷银行，请问到底哪个是对的，而且我还按他的做账了
meizi老师 
2020 04/09 20:04
你好 应该是收到货物暂估入库 要做 借库存商品-暂估入库贷银行存款 已经付款了 不是挂预付账款或者应付账款了。
84784965
2020 04/09 20:05
那怎么办，我按他的那个做了，我是后面上来了冲预付的
meizi老师
2020 04/09 20:10
你好 发票现在到了没有嘛？
84784965
2020 04/09 20:12
到了
meizi老师
2020 04/09 20:14
你好 那你别去动账了。 你就冲预付账款和应付账款 。 然后按发票来做账
84784965
2020 04/09 20:15
那最正确的那就是你说的那个分录是吧
meizi老师
2020 04/09 20:16
嗯 是的 正确的应该按我说的做。 你都付款了 就要贷方直接走银行存款。 不是还去走往来科目的
84784965
2020 04/09 20:18
好的
84784965
2020 04/09 20:20
可暂估是要不含税价暂估入库啊
meizi老师
2020 04/09 20:24
你好 那你要先跟开票方确定下。 是开什么发票给你。 你才好暂估 。 如果开普票 你价税合计入成本 。 如果是专票 不含税暂估
84784965
2020 04/09 20:36
专票，那请问怎么暂估，按你那样银行科目就对不上了
meizi老师
2020 04/09 20:38
你好 借库存商品 （不含税价款 ） 应收账款（这个可以进项税挂应收账款）贷银行存款 这样挂着 到时收到发票做 冲红分录 在按实际专票来做
84784965
2020 04/09 20:40
我咋没听别的会计这样做过账啊，我好郁闷
meizi老师
2020 04/09 20:44
你好 那是因为对方不确定收到什么发票 。 实际中 你如果不确定收到什么发票 就价税合计来入账 确定是专票的 就价税分录。 不郁闷的 。你其实就是进项税一个摆放科目而已。因为你付款出去的是价税合计金额了 你要把进项税考虑进去。
84784965
2020 04/09 20:46
那怎么做，按你说的，不含税银行就不对了，一直就是专票
meizi老师
2020 04/09 20:49
你好 你看我上面给你写的分录：挂了进项税的金额 挂应收账款的。 或者你也可以问问其他老师 看是否有其他建议 给你 ；这样你也可以考虑来学习。
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