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问题已解决
老师，我们公司去年有一个月没有发放工资，但是工资已经计提了，现在确定这个工资不会发放了，应该怎么做
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您好，那您就把这工资冲减了，通过以前年度损益调整科目，并且汇算清缴的时候做纳税调整
2020 04/09 22:02
84784960 
2020 04/09 22:04
借：应付职工薪酬
贷：以前年度损益调整吗
文老师 
2020 04/09 22:06
是的，可以这样做的，还需要再做一笔借以前年度损益调整贷利润分配--未分配利润
84784960
2020 04/09 22:08
汇算清缴的时候管理费用调减是吗，还有这部分工资有预缴的个税怎么办
文老师
2020 04/09 22:10
个税的，那就调整在今年吧，也就是去年的工资多报了是吧
84784960
2020 04/09 22:11
是的，还有就是做了刚才那个分录，是不是汇算清缴时管理费用不用调减了啊
文老师
2020 04/09 22:22
您管理费用不调整，但是您跨年度项目里面需要调整
84784960
2020 04/09 22:33
老师，我有点不明白，这个账务调整后利润增加了，但是汇算清缴时应付职工薪酬还是要调减，那利润不是加了两次吗
文老师
2020 04/10 19:41
不需要调整两次一个是帐上调整，一个是汇算清缴的报表里面调整
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