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购买固定资产-办公电脑，当月付款了（2月），也验收使用了，发票隔了两个月（4月）才回来，怎么做账，固定资产应该在哪个月份计提折旧？
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你好，固定资产2月取得应该按照暂估价入账，然后从3月开始计提折旧，4月份收回发票时候冲减暂估，并且按照实际发票的金额重新入账。
借固定资产 贷应付账款-暂估 收到发票时候借固定资产（负数） 应付账款-暂估（负数）；按照实际发票借：固定资产 贷应付账款
2020 04/10 10:46
84784981 
2020 04/10 11:00
我已经付款了，怎么预估，怎么能做到应付账款呢，付款了2月当月肯定要做银行存款不是吗？不然期末余额你银行存款对不上
宇飞老师 
2020 04/10 11:54
你这边已经付款了那就把应付用银行存款代替就可以了，借：固定资产 贷：银行存款，到时候根据实际发票金额调增或者调减固定资产就可以，如果发票金额大于付款额，那么要补交钱，借：固定资产 贷：应付账款 如果是小于那么对方要退钱，借应收账款 贷固定资产。然后按照新的固定资产价值核定每个月的折旧额，已经计提的折旧不做调整。
84784981
2020 04/10 12:23
然后我再把四月的发票粘贴回去2月的凭证里吗？这样合理吗？
84784981
2020 04/10 12:23
发票隔了两个月才回的哦
宇飞老师
2020 04/10 13:29
可以的，没问题，如果金额没有变化直接附近去就好，如果金额不一样那么还是4月做下调整，然后放在四月。
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