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外地预缴的7个点城建税，回公司只能抵扣5个点吗
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你企业所在地5%的税率吗
2020 04/10 12:23
84784967 
2020 04/10 13:15
对
84784967
2020 04/10 13:15
所以也只能抵扣5个点是吗
郭老师 
2020 04/10 13:19
你好，是的，
84784967
2020 04/10 13:20
那跟对方公司结算也要把这两个点加进去吗
84784967
2020 04/10 13:20
然后做账又该怎么做呢
郭老师
2020 04/10 13:21
加进去
做工程施工里面的
84784967
2020 04/10 13:22
外地预缴的税款只有个税和企业所得税需要计提吧
84784967
2020 04/10 13:24
然后附加税不是直接做现金支出吗
郭老师
2020 04/10 13:24
预缴的只做缴纳的分录，不需要做计提
安月交的月末计提。
84784967
2020 04/10 13:25
外地预缴税款直接借支付企业所得税，个税，附加税，贷现金？
84784967
2020 04/10 13:26
但是如果这么做的话，我的企业所得税和个税怎么抵扣，
郭老师
2020 04/10 13:27
借应交税费-预缴增值税/附加税/企业所得税/个税贷银行存款。
84784967
2020 04/10 13:27
个税和企业所得税抵扣呢
郭老师
2020 04/10 13:28
借应付职工薪酬贷应交税费，
借所得税费用贷银行应交税费。
郭老师
2020 04/10 13:28
第二写错了借所得税费用，贷应交税费。
84784967
2020 04/10 13:29
借应付职工薪酬？
84784967
2020 04/10 13:29
不是其他应收款吗
郭老师
2020 04/10 13:34
这个不是工资个税的吗
郭老师
2020 04/10 13:34
借管理费用贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷应交税费，借应交税费贷银行存款完整的实质。
84784967
2020 04/10 13:35
外地预缴的个税
郭老师
2020 04/10 13:38
是不是工资的
是的话就是上面的
84784967
2020 04/10 13:38
外地员工的个税，但是我们在这边不会给他们在申报个税
郭老师
2020 04/10 13:39
那你们的人工成本不做账吗
劳务费的也有涉及个税
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