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老师你好,我们是房产开发企业,按照哪个分录做账,借:应交税费——增值税——销项税 贷:应交税费——增值税——进项税 应税税费——未交增值税 还是借:应交税费——增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税

84785012| 提问时间:2020 04/10 14:05
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meizi老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
你好 正常应该这样 :结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2020 04/10 14:07
84785012
2020 04/10 14:12
进项和销项可以不结转吗
meizi老师
2020 04/10 14:18
你好正常的话 一般纳税人月末要缴纳税费的情况下是需要结转的
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