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问题已解决
老师，麻烦举个增值税结转的例子，结转后借方有余额和贷方有余额这两种情况？一直没弄明白，谢谢！
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你好 你看下分录 ：结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2020 04/10 15:56
84784987 
2020 04/10 16:15
1、一定要用转出未交增值税做过渡吗？
2、月末结转或者年底结转都可以吗？
3、结转进项和销项后，就必须用进项税额转出这个科目来过渡，看最后是借方余额还是贷方余额？
4、如果借方余额说明留抵，下期或者下年度可以继续抵扣？没有时间限制？
5、留抵是勾选认证了吗？
meizi老师 
2020 04/10 16:17
你好 1. 是的 2。 一般是有税 一般纳税人月末结转的 3. 不是进项税转出 是要走转出未交增值税来做的 。 你进项税转出有的 就做结转 4. 可以继续抵扣 。留抵进项税没限制时间的 5. 留抵是已经勾选认证了 没有留抵完的金额
84784987
2020 04/10 16:20
好的，谢谢老师！
meizi老师
2020 04/10 16:26
没事的 不客气 帮到你就好
84784987
2020 04/10 16:28
老师，对建筑施工企业熟悉吗？想咨询几个问题？谢谢！
meizi老师
2020 04/10 16:31
建筑行业不太熟悉 。你问问其他老师 怕回复错误 。抱歉
84784987
2020 04/10 16:32
好的，谢谢！
84784987
2020 04/10 16:36
对了老师，公司计提工资和五险一金以及缴纳的具体分录是怎么做的？计提时要分两点，一是按公司和个人承担的分别计提，二是按部门？
meizi老师
2020 04/10 16:41
你好 按部门做费用 按单位和个人体现分录 ： 计提 借管理费用-单位部分社保 等贷应付职工薪酬-单位部分社保 缴纳：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款 计提工资 借管理费用-工资等贷应付职工薪酬-工资 发放工资 ：借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-个人部分社保 银行存款 应交税费-应交个人所得税
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