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小规模餐饮企业 一月不含税销售额1万元，二月不含税销售额1万元，三月不含税销售额1万元。 1-2月税额2万元*3%=600元，3月税额1万元*1%=100元。 现在电子税务局自动显示三个月免税额=3万元*3%=900元。 我做账的税额是700元和税局900元，相差200元，到底按照那个入账呢？因为免税额要做营业外收入的，最终涉及所得税问题。