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2019年账上多计提了累计折旧，汇算清缴时候做了调增，请问现在账务上面要做一笔什么分录
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你好，同学。
借 累计折旧
贷 以前年度损益调整
借 以前年度损益调整
贷 应交税费 所得税
2020 04/11 09:33
84784957 
2020 04/11 09:58
汇算清缴时候已经调整了，为什么还要做应交所得税的分录
陈诗晗老师 
2020 04/11 10:00
你这个调整，你之前计提的所得税自然也会有变化
84784957
2020 04/11 10:06
我们没有交过所得税呢
陈诗晗老师
2020 04/11 10:07
不交？那就不用处理后面这个
借 累计折旧
贷 以前年度损益调整
84784957
2020 04/11 10:08
一直都是亏损
陈诗晗老师
2020 04/11 10:08
那不用了，你直接这个分录就是了
84784957
2020 04/11 10:08
要不要再把以前年度损益调整转到利润分配-未分配利润
陈诗晗老师
2020 04/11 10:09
要的，这是必须的，以前年度损益调整是一个过度科目
84784957
2020 04/11 10:10
完整分录就是：借：累计折旧，贷：以前年度损益调整；借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。是吗老师
陈诗晗老师
2020 04/11 10:11
是的，就是 这样的哈，
84784957
2020 04/11 10:13
谢谢老师，还有一个问题，就是我这个月申报了年度财务报表，汇算清缴的A类表填完保存没有申报，两个没有同时申报可以吗
陈诗晗老师
2020 04/11 10:17
两个 没有同时申报？什么意思
这个不一定，不是必须同时申报的
84784957
2020 04/11 10:20
就是我申报了年度财务报表，年度所得税申报表填了还木有申报这个没什么影响吧
陈诗晗老师
2020 04/11 10:21
这不影响的，在汇算截止前申报就可以了
84784957
2020 04/11 10:21
好滴，谢谢老师
陈诗晗老师
2020 04/11 10:23
不客气，祝你工作愉快。
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