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老师好！请问属于生活服务的小规模纳税人第一季度O税率营业收入额要换算为不含税销售额吗？申报时候填小规模纳税人申报袁第9栏，相应19栏免税额要做列入营业外收入吗？如果不换成不含税销售额这笔免税额如果做分录？
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你好，同学。
你这里需要换算为不含税的，是的，要转营业外收入
借 应交税费
贷营业外收入 减免税额
2020 04/11 09:42
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生活服务类，一季度免增税，已经填写12栏其他免税销售额，19栏本期免税额也生成了，但是应纳税合计并没有扣除免税的金额呀
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老师您好，小规模纳税人申报表季度销售额和开发票销售额一致，申报表17栏本期免税额7934.85，发票税额2644.95两个数字不一致，这是怎么回事？
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填写了增值税减免税申报表，小规模纳税人增值税申报表第12栏有免税销售额，然后税款计算那里本期免税额大于本期应纳税额，为什么还要缴税
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小规模餐饮企业
一月不含税销售额1万元，二月不含税销售额1万元，三月不含税销售额1万元。
1-2月税额2万元*3%=600元，3月税额1万元*1%=100元。
现在电子税务局自动显示三个月免税额=3万元*3%=900元。
我做账的税额是700元和税局900元，相差200元，到底按照那个入账呢？因为免税额要做营业外收入的，最终涉及所得税问题。
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小规模纳税人销售额，普通发票销售额都是不含税的，对吧
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