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因为去年有笔退货，导致库存单价变为负数，这个调整账目分录怎么写，需要付什么明细？
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你好，同学。
退货，你是按进价退，只是单价发生额是负数，这个不要分录啊，你 正常处理库存商品就是了
2020 04/11 09:44
84784960 
2020 04/11 10:00
是这样的，我们是家电行业， 我们的同一个产品每个时间段进价不一样，再加上还有一些补贴，她开发票的时候直接就从单价上面减掉了， 她之前退货是按原价退的，就导致了我们的单价变成了负数，现在要调整，不知道分录怎么写
陈诗晗老师 
2020 04/11 10:01
比如你之前这货是50，现在的单价是60
按60退？这意思
84784960
2020 04/11 10:02
对的
所以不知道怎么弄了
陈诗晗老师
2020 04/11 10:03
相当于开给你的发票 是开的-60，还是现在进项时直接把这60减少后开的
84784960
2020 04/11 10:06
开的发票是-60
陈诗晗老师
2020 04/11 10:07
你是用什么方法，个别计价，加权平均，先进先出？
84784960
2020 04/11 10:08
然后，我财务系统里面单价就变成负数了，因为是去年的，我本来以为是财务软件出了错，昨天去问了金蝶的，那个人说要凭证做分录改，分录不知道怎么改
陈诗晗老师
2020 04/11 10:09
你先回答我的问题，你这软件的人也是瞎说，怎么改
84784960
2020 04/11 10:09
加权平均的
陈诗晗老师
2020 04/11 10:10
那你就不用处理，你这退回的60，直接是减少你当期加权平均的单价
你正常入库出库就是了。
84784960
2020 04/11 10:11
可是我这边单价变成负数了，我们还有库存的，
陈诗晗老师
2020 04/11 10:12
你这退货，你单价是负数是正常的啊，你总金额也一起减少了。
你如果没库存，如果说先进先出或个别计价倒有负数会不准确
你加权 平均，你这就是直接减少你当期加权平均单价结转成本。
84784960
2020 04/11 10:14
那个差额的这部分成本调整，金蝶的人和我说要吧这个差额部分成本要调整了
84784960
2020 04/11 10:16
转结结多了，这个怎么弄
陈诗晗老师
2020 04/11 10:17
不用调整。
你这退回影响的是你当期的成本，你是直接当期出库和结存就是按-60后的金额去处理的，相当于分摊在当期了。
84784960
2020 04/11 10:21
那个我刚才看了，我之前做错了，我转结成本的时候，按正常进价算了，所以做错了，这样造成的差价，怎么调整？
陈诗晗老师
2020 04/11 10:22
那你现在是调整你结转的成本
借 营业成本
贷 库存商品
或相反分录
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