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应收账款挂往来后，单位开具了余额发票，如何处理？
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你好，应收账款挂往来后（你这个是挂账借方余额吗？）
如果是借方余额，那应当是收尾款才是啊
还是应收账款在期末贷方挂账，补开了余额发票的意思？
2020 04/11 15:06
84785045 
2020 04/11 15:07
是贷方余额开了剩下的钱的发票
邹老师 
2020 04/11 15:08
你好，那就这样做分录
借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
84785045
2020 04/11 15:09
还用借银行存款吗？如果有，贷方是应收账款？
邹老师
2020 04/11 15:13
你好，根据你描述（应收账款贷方余额开了剩下的钱的发票），这种情况借方不需要用银行存款科目的
只需要这样做分录，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
84785045
2020 04/11 16:13
那资产负债表的货币资金不是少了吗
邹老师
2020 04/11 16:14
你好，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
这个分录不涉及货币资金的变动啊
84785045
2020 04/11 16:15
但是实际上银行存款增加了，期末与银行余额不符了
邹老师
2020 04/11 16:16
你好
应收账款挂往来后，单位开具了余额发票，如何处理？（这个是你原始提问，你原始提问没有提到银行存款增加的字样啊）
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