00:10:00
问题已解决
社保，公积金缴纳个人部分。少计提了个人部分，怎样做一笔分录做平啊？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你计提的时候是怎么做的分录？
2020 04/11 15:30
84785001 
2020 04/11 15:34
以前外账没做社保缴纳部分，账做得特别乱，我做的是借应付职工薪酬，贷其他应付款，贷现金。
小云老师 
2020 04/11 15:42
那就是做了个人部分啊，贷其他应付款就是个人部分
84785001
2020 04/11 15:55
我的意思是少计提了个人部分。现在发现少做了一笔个人的部分。
小云老师
2020 04/11 15:56
那你再做一个借应付职工薪酬，贷其他应付款就行了
84785001
2020 04/11 16:07
那应付职工薪酬不为负数了吗？是要在工资表上多做工资嘛
小云老师
2020 04/11 16:09
你自己不是说的是少提了吗？贷其他应付款，就是在提个人的啊，到时候这个钱你要交给税局的，个人的又不需要做费用，怎么会负数了呢
84785001
2020 04/11 16:11
现在我的账上是对上的。唯一的就是少了一笔应该计提个人部分的，你说的是正常的分录。我说的是，其他的应付职工薪酬都是对上了的，就是少了一笔计提分录
小云老师
2020 04/11 16:17
个人部分就是用其他应收款或者其他应付款啊，你不是已经做了吗？那你觉得计提是怎么分录呢？
84785001
2020 04/11 16:21
我少做了一笔啊。我现在要多计提一笔，就是补计提个人缴纳部分
小云老师
2020 04/11 16:23
你直接以数字说明吧，你觉得计提是什么样的分录
84785001
2020 04/11 16:28
现在是账面显示应付职工薪酬-公司缴纳部分 800(两个月)
其他应付款 200(1个月)
应该是对应其他应付款2个月的数
我少了一笔。怎样补计提做平
小云老师
2020 04/11 16:36
1.你上面的分录是发工资和扣个人社保一起还是单独计提社保的？
2.你社保缴纳是当月扣个人的交当月还是当月扣次月交？
84785001
2020 04/11 18:04
就是以前会计做得，借管理费用，贷应付职工薪酬，并没做社保，现在调账后，少了一笔个人缴纳部分。我要补一笔计提个人缴纳部分，社保是当月缴纳上月。
小云老师
2020 04/11 18:49
你这种当月扣次月交的扣的时候直接贷其他应付款，然后次月交就借:其他应付款 贷:银行存款
如果你少了一个月其他应付款那代表你发工资的时候多发了，否则你的银行存款也对不上数啊
如果是多发了就借:银行存款 贷:其他应付款才对
阅读 2041
描述你的问题，直接向老师提问
117
意见反馈
