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12月结转了增值税现在发现错误，没有结转完，应该怎么办
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这个的话，要继续结转到未交增值税部分。如果适用的是小企业会计准则，直接在今年的账里反映就可以了。
2020 04/11 19:12
84784998 
2020 04/11 19:16
一般纳税人，应该是结转错了，可以怎么改
许老师 
2020 04/11 19:20
是没有结转万未交增值税吧？这样的话，没转完的差额部分
借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
84784998
2020 04/11 19:27
应该是做错了，只结转了12月的，前面的都没有结转
许老师
2020 04/11 19:32
嗯嗯，这样的话，就把以前月份的，都结转一下，就可以了
84784998
2020 04/11 19:36
跨年了
许老师
2020 04/11 19:45
知道跨年了。我说如果适用小企业会计准则的话，就不用调整去年的账表了。
如果适用的是企业会计准则的话，是要调整去年账表的。
不过，这个不涉及损益类科目，分录的话，还是一样的
84784998
2020 04/11 20:04
是小企业会计准则
84784998
2020 04/11 20:06
主要是没有做之前月份的结转，12月的时候做了一个月的还有留底啥的都做在贷方了
许老师
2020 04/11 20:14
这样的话，就是像我写的，没转的，转到未交增值税呀。
如果12月转的分录也错了的话，先冲回，再结转的哦
84784998
2020 04/11 20:17
好的，就做在一月或者三月都可以吗？
许老师
2020 04/11 20:24
嗯嗯，随便做在今年哪个月，就可以啦
84784998
2020 04/11 20:36
好的，谢谢老师
许老师
2020 04/11 20:37
不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
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